Jak obliczyć koszt importu z Chin do Polski

Koszt towaru i koszty dostawy

Pierwszym czynnikiem jest cena towaru wskazana na fakturze od dostawcy za jeden lub kilka produktów. Będzie to podstawowa liczba w formule, o której opowiemy nieco później.

Koszty dostawy

Drugim czynnikiem wpływającym na koszt importu z Chin są wydatki związane z dostawą.

Sposoby transportu towarów

Transport zamówień z Chin do Polski może odbywać się drogą morską, kolejową lub lotniczą. Najczęściej wybierany jest transport morski, ponieważ jest najbardziej ekonomiczny, uniwersalny i bezpieczny. W artykule weźmiemy go jako przykład do obliczeń.

Czym jest EXW: odpowiedzialność i koszty stron

Dostawa towarów może odbywać się m.in. na warunkach EXW. Przeanalizujemy obliczenia właśnie na tych zasadach. EXW to termin Incoterms, który oznacza, że w momencie przekazania towaru z magazynu dostawcy jego odpowiedzialność się kończy. Oznacza to, że od tego momentu koszty związane z dostawą ładunku do portu morskiego ponosi kupujący.

Co wchodzi w te koszty:

• Dostawa z magazynu do portu.
• Formalności celne.
• Dokumentacja towarzysząca towarowi.
• Obsługa magazynowa i portowa.
• Usługi lokalnych pośredników.

Po załadunku ładunku na statek kupujący dodatkowo ponosi koszty:

• Frachtu do Polski (bez VAT).
• Wydatków spedytorskich (plus VAT według standardowej stawki).

Deklaracja celna, opłaty celne i VAT

Trzecim czynnikiem wpływającym na koszt importu do Polski są opłaty celno-podatkowe.

Z czego składa się opłata celna

Opłata celna to określony procent, który zależy od kodu celnego towaru i jest obliczany od sumy wartości towaru oraz kosztów transportu. W zależności od kodu Taryfy Celnej (Nomenklatury Towarowej Handlu Zagranicznego) stawka cła może być preferencyjna lub standardowa.

Jak oblicza się VAT przy imporcie (Podatek od towarów i usług)

Standardowa stawka VAT obejmuje: wartość towaru + koszty transportu + cło.

Jakie mogą wystąpić dodatkowe koszty celne

W polskim porcie docelowym, na przykład w Gdańsku lub Gdyni, mogą pojawić się dodatkowe koszty. Mogą to być:

• kontrola celna;
• inspekcja kontenera i przekroczenie okresu darmowego składowania towarów w magazynie itp.

Gdzie można znaleźć kody taryfy celnej

Do tego celu istnieje międzynarodowy Zharmonizowany System Kodowania Towarów, znany jako „kody HS”. Można go znaleźć na kilku oficjalnych portalach:

1. Portal TARIC UE.
2. Polska Administracja Celna (Krajowa Administracja Skarbowa).
3. Narzędzie ISZTAR4 (System informacji o taryfie celnej w Polsce).

Obliczanie cła i VAT na przykładzie konkretnego produktu

Produkt: Worki z polimeru etylenu

Kod celny: 3923 21 00 00

Stawka cła: 6,5%

Stawka VAT importowego w Polsce: 23%

Objętość ładunku: 3,84 m³

Waga: 506 kg

Wartość towaru: 5000 $

Weźmy przykład kosztu kompleksowej usługi dostawy i odprawy celnej na warunkach dostawy EXW z Chin:

• Transport z Chin do Polski: 507,00 $ (bez VAT)*
• Spedycja: 398,00 $ (+ VAT)

Dlaczego koszt transportu jest podany bez VAT?

Transport międzynarodowy objęty jest stawką 0% w przeciwieństwie do wewnątrzwspólnotowego i krajowego, gdzie obowiązuje już stawka 23%. Następnie do kosztu spedycji doliczany jest VAT, ponieważ usługi te są świadczone na terenie Polski.

Obliczenie cła:

(5000 $ (wartość towaru) + 507 $ (transport)) × 6,5% (stawka cła) = 358 $

Obliczenie importowego VAT:

(358 $ (cło) + 5000 $ (wartość towaru) + 507 $ (transport)) × 23% (stawka VAT) = 1349 $

Obliczenie cła i VAT na przykładzie zakupu kilku towarów z różnymi stawkami cła

Jeśli w fakturze znajduje się więcej niż jedna pozycja, proponujemy przeprowadzać obliczenia w następujący sposób:

Transport: 507,00 $ (bez VAT)*

Dostawa: 398,00 $ (+ VAT)

Przykład faktury z trzema pozycjami:

1. Towar 1: wartość 500 $, cło 4%.
2. Towar 2: wartość 700 $, cło 2%.
3. Towar 3: wartość 500 $, cło 6%.

Łączna wartość na fakturze: (500 $ + 700 $ + 500 $) = 1700 $.

Obliczenie cła dla każdego towaru:

500 $ × 4% = 20 $ 700 $ × 2% = 14 $ 500 $ × 6% = 30 $

Dodajemy obliczone wartości: 20 $ + 14 $ + 30 $ = 64 $ (suma ceł od wartości towarów).

Obliczamy część cła od wartości transportu: 64 $ (suma ceł od wartości towaru) / 1700 $ (łączna wartość na fakturze) × 100 = 3,76%

Następnie mnożymy otrzymany procent przez wartość transportu: 3,76% (procent cła od wartości transportu) × 507 $ (koszt transportu) = 19 $ (część cła od wartości transportu)

Suma cła: 64 $ (suma ceł od wartości towaru) + 19 $ (część cła od wartości transportu) = 83 $

Obliczenie importowego VAT: (83 $ (cło) + 1700 $ (wartość towaru) + 507 $ (transport)) × 23% (stawka VAT) = 527 $

Dostawa na terenie Polski

Dodatkowym kosztem, który klient powinien uwzględnić przy obliczaniu importu, jest dostawa na terytorium Polski. Koszty należy uwzględniać w zależności od wybranej przez klienta opcji odbioru towaru:

1. Opcja 1: Klient samodzielnie odbiera ładunek z naszego magazynu.
2. Opcja 2: Spedytor może zorganizować dostawę z naszego magazynu do magazynu klienta, biura lub innego wskazanego miejsca. W tym przypadku spedytor ustala z klientem koszt dostawy, przekazuje dane do magazynu, po czym ładunek jest wysyłany pod wskazany adres.

Należy zaznaczyć, że koszt dostawy na terytorium Polski obliczany jest po dostarczeniu ładunku do magazynu i nie jest uwzględniony w podstawowych kalkulacjach. Dzięki temu klient ma wybór sposobu dostawy, może także zmienić adres odbioru towaru itp.

Jak optymalizować koszty

Aby zminimalizować koszty importu z Chin do Polski, warto skupić się na kilku kluczowych aspektach. Starannie zaplanowany proces może znacząco wpłynąć na ostateczną rentowność przedsięwzięcia.

1. Wybór odpowiedniego środka transportu

   Decyzja o wyborze środka transportu (morskiego, kolejowego, lotniczego) ma kluczowe znaczenie. Aby ograniczyć koszty:

   Porównaj czas dostawy z kosztami. Transport morski jest najtańszy, ale zajmuje więcej czasu, podczas gdy transport lotniczy jest szybki, lecz droższy.

2. Przygotowanie kompletnej dokumentacji

   Poprawnie przygotowane dokumenty to podstawa uniknięcia dodatkowych opłat i kar. Co warto sprawdzić:

   - Dokumentacja przewozowa: Faktury handlowe, listy przewozowe oraz świadectwa pochodzenia powinny być zgodne z wymogami.

   - Etykiety i instrukcje: Opakowanie towaru musi zawierać odpowiednie oznaczenia, np. naklejki z danymi produktu. Dodatkowo instrukcje użytkowania w języku polskim są wymagane dla wielu produktów w UE.

3. Powierzenie odprawy celnej specjalistom.

   Odprawa celna to jedno z najtrudniejszych etapów importu. Błędy w dokumentacji, niewłaściwe deklaracje czy brak znajomości aktualnych przepisów mogą skutkować:

   - Dodatkowymi opłatami.
   - Opóźnieniami w dostawie.
   - Problematycznymi kontrolami celnymi.

   Odprawa celna to skomplikowany proces, z którym osobie niedoświadczonej może być trudno sobie poradzić. Wszelkie błędy mogą prowadzić do dodatkowych kosztów oraz opóźnień w dostawie. Dlatego warto powierzyć odprawę celną specjalistom, co pozwoli zaoszczędzić czas i pieniądze.

M3Cargo — zaufany partner w imporcie z Chin

Aby proces importu był maksymalnie korzystny i wygodny, skontaktuj się z nami, firmą M3Cargo! Przejmiemy kompleksowe zarządzanie wszystkimi procesami i zoptymalizujemy Twoje koszty.

Współpracując z M3Cargo, zyskasz:

• Profesjonalną analizę potrzeb i dobór najlepszego rozwiązania.
• Koordynację wszystkich etapów importu.
• Pełne wsparcie dokumentacyjne.
• Dobór optymalnego transportu i korzystnej trasy.
• Minimalizację ryzyka dodatkowych kosztów.
• Efektywne planowanie dostawy.

Skontaktuj się z nami, aby otrzymać bezpłatną konsultację i indywidualną ofertę!